La creciente popularidad de las criptomonedas, como Bitcoin, ha llevado a muchas personas a invertir y obtener ganancias significativas. Sin embargo, con estas ganancias también llegan obligaciones fiscales que no pueden pasarse por alto. En este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber sobre cómo declarar tus ganancias en criptomonedas en España, desde cuándo debes hacerlo, los porcentajes a pagar, las excepciones y el procedimiento correcto para cumplir con Hacienda.
¿Cuándo hay obligación de declarar las ganancias en criptomonedas?
La normativa fiscal española establece que cualquier ganancia obtenida por operaciones con criptomonedas debe ser declarada, ya que se consideran una alteración patrimonial. Esto incluye, entre otros casos:
- Venta de criptomonedas: Si vendes Bitcoin u otra criptomoneda por euros o cualquier moneda fiduciaria y obtienes un beneficio.
- Intercambio entre criptomonedas: Si cambias Bitcoin por Ethereum u otras criptomonedas, generando una plusvalía.
- Usos de criptomonedas: Si utilizas criptomonedas para adquirir bienes o servicios y el valor de tus criptoactivos ha aumentado desde que los adquiriste.
- Staking o intereses por préstamos de criptomonedas: Cualquier ingreso generado por estas actividades debe declararse como rendimiento del capital mobiliario.
La obligación de declarar surge si el total de tus ganancias patrimoniales, sumadas a otros ingresos, supera los 1.000 euros anuales. Si no has obtenido beneficios, pero has realizado operaciones, también deberás informar de ellas en el modelo 720 si tus activos en el extranjero superan los 50.000 euros.
¿Qué porcentaje se paga por las ganancias de criptomonedas?
Las ganancias por criptomonedas tributan como rendimientos de capital en la base imponible del ahorro. Los tramos aplicables en 2024 son:
- 19%: Para los primeros 6.000 euros de ganancias.
- 21%: Para ganancias entre 6.001 y 50.000 euros.
- 23%: Para ganancias entre 50.001 y 200.000 euros.
- 27%: Para ganancias superiores a 200.000 euros.
Por ejemplo, si obtuviste una ganancia de 10.000 euros por la venta de criptomonedas, tributarás el 19% sobre los primeros 6.000 euros y el 21% sobre los 4.000 restantes.
¿Existen excepciones o situaciones especiales?
Aunque en la mayoría de los casos hay obligación de declarar, existen algunas excepciones o particularidades a tener en cuenta:
- Pérdidas patrimoniales: Si vendiste criptomonedas y tuviste pérdidas, estas pueden compensarse con ganancias de otros activos, como acciones, durante los siguientes cuatro años.
- Donaciones: Si donaste criptomonedas a otra persona, deberás declararlo como una ganancia patrimonial, pero el destinatario también debe tributar por el impuesto de donaciones.
- Criptomonedas no realizadas: Si tus criptomonedas han aumentado de valor pero no las has vendido, no hay obligación de tributar por ellas, ya que no se considera una ganancia patrimonial hasta que se realiza la operación.
¿Cómo declarar correctamente las ganancias en criptomonedas?
Para cumplir con tus obligaciones fiscales, sigue estos pasos:
- Lleva un registro detallado de tus operaciones:
- Fechas de compra y venta.
- Precio de adquisición y venta.
- Gastos asociados a las transacciones (comisiones).
- Calcula la ganancia o pérdida patrimonial:
- La fórmula básica es:
Ganancia/pérdida = Precio de venta – (Precio de compra + Gastos asociados).
- La fórmula básica es:
- Incluye las ganancias en tu declaración de la renta:
- En el modelo 100 (declaración de la renta), deberás informar de las ganancias en el apartado correspondiente a ganancias patrimoniales.
- Si has generado rendimientos por staking, inclúyelos como rendimiento del capital mobiliario.
- Cumple con el modelo 720, si corresponde:
- Si tienes más de 50.000 euros en criptomonedas en el extranjero, deberás informar de ello anualmente.
- Consulta con un experto:
- La fiscalidad de las criptomonedas puede ser compleja. Contar con la asesoría de una gestoría te garantizará cumplir con la normativa y evitar sanciones.
¿Qué pasa si no declaras las ganancias?
No declarar las ganancias en criptomonedas puede acarrear sanciones severas por parte de Hacienda. Estas incluyen multas de hasta el 150% de la cantidad no declarada, más intereses de demora. Además, si no presentas el modelo 720 cuando estás obligado, las sanciones pueden ser de hasta 5.000 euros por dato omitido o incorrecto.